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近日，欧浦智网股份有限公司（证券简称：*ST欧浦，证券代码：002711.SZ）公告称，实控人家族成员陈礼豪因涉嫌违反证券法律法规，被证监会立案调查。据不完全统计，2020年以来，已有22家上市公司或其董监高、实控人收到证监会《调查通知书》，其中19家上市公司自身涉嫌信息披露违法违规。
公开资料显示，*ST欧浦是一家集智能化物流、综合电商平台和供应链金融为一体的综合服务提供商，主要从事钢铁物流业务，为客户提供大型仓储、剪切加工、转货、运输、商务配套、综合物流服务以及钢铁现货交易、钢铁资讯等全方位服务。
年报被出具非标意见，原董事长同日遭调查
2020年4月29日，*ST欧浦披露了2019年年度报告，公司实现营业收入1.84亿元，同比减少96.24%；归母净利润为5606.70万元，较上年扭亏为盈；扣非归母净利润为-9017.35万元，亏损额同比缩小。
非标剪板机值得注意的是，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“中兴华”）对*ST欧浦的2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，形成无法表示意见的基础包括违规担保诉讼事项和涉及大额往来款项事项。
一方面，原董事长陈礼豪在未经公司任何审批流程及授权的情况下，以公司名义与债权人签订担保合同，导致*ST欧浦涉及16宗违规担保案件，公司已对违规担保案件确认了9.72亿元的预计负债。2019年11月，最高人民法院发布《全国法院民商事审判工作会议纪要》，中兴华无法判断该纪要对违规担保案件预计负债金额的影响。
另一方面，*ST欧浦对佛山市顺德区四海友诚商业有限公司等3家公司产生合计7.44亿元应收账款余额，对佛山市顺德区恒兴达商贸有限公司等4家公司存在合计4.49亿元预付账款余额，全资子公司佛山顺德区欧浦小额贷款有限公司与82家单位产生合计4.06亿元损失类短期贷款余额，报告期末尚未收回。*ST欧浦已部分起诉并胜诉，但在执行过程中未发现可供执行的财产，公司对上述款项已全额计提坏账准备。
但中兴华表示，会所无法取得充分、适当的审计证据以判断上述大额往来款项的性质及其业务是否具有商业实质、*ST欧浦与上述公司之间是否存在关联关系以及对财务报表可能产生的影响。
由于2018年、2019年连续两年审计报告的审计意见类型均为无法表示意见，且经审计期末净资产连续两年为负值，*ST欧浦股票已于4月30日开市起停牌，深交所将在停牌后15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。
同日，证监会向公司实控人家族成员陈礼豪（系原董事长、法定代表人、总经理）下达《调查通知书》，因涉嫌违反证券法律法规，陈礼豪被中国证监会立案调查。
违规担保引发保壳危机，实控人找不到“接盘侠”，市值缩水超9成
据悉，*ST欧浦成立于2005年，于2014年1月27日登陆深交所中小板。从经营业绩来看，*ST欧浦上市后一度高歌猛进，2014年至2017年营业收入分别为17.74亿元、17.68亿元、30.88亿元、69.22亿元，随后在2018年下滑至48.89亿元，并在2019年暴跌至1.84亿元，业绩转折正是源于违规担保导致多起未决诉讼、重要经营性长期资产被司法查封等不利因素影响。
据证监会广东监管局现场调查结果显示，2017年9月，在未履行审批程序和披露义务的情况下，*ST欧浦作为保证人与中江国际信托股份有限公司（以下简称“中江信托”）签订保证合同，约定为广东顺钢钢铁贸易有限公司的1.5亿元信托贷款提供连带责任担保。
2018年9月，中江信托申请强制执行归还借款本息总额1.72亿元，*ST欧浦以《保证合同》严重违反法定公证程序为由提出执行异议申请，现已由广东省佛山市中级人民法院立案，目前尚未有裁判结果。
截至2018年期末，*ST欧浦存在诉讼案件30宗，导致公司在2018年财务报告中计提22.66亿元预计负债。
同时，受诉讼影响，2018年10月起，*ST欧浦部分银行账户被司法冻结、强制划扣，重要经营性长期资产被司法查封，持有子公司股权被冻结，银行借款出现逾期，应收账款及对供应商预付账款逾期尚未收回，生产经营基本停滞。
2018年11月，*ST欧浦控股股东佛山市中基投资有限公司（以下简称“中基投资”）、陈礼豪与广东顺控城投置业有限公司（以下简称“顺控城投置业”）签署了《股份转让框架协议》，中基投资承诺将其持有不超过3.17亿股*ST欧浦股份（占总股本的29.99%）转让给顺控城投置业，交易完成后，顺控城投置业将成为公司新的控股股东。
12月16日，中基投资、陈礼豪及顺控城投置业经协商决定终止股权转让协议，同时签署了《表决权委托协议》，中基投资拟将3.16亿股*ST欧浦股份所对应的全部表决权、召集权、提名和提案权、参会权、监督建议权等权利全权委托给顺控城投置业、广州博辉投资有限公司（以下简称“博辉投资”）行使。2019年1月5日，上述《表决权委托协议》正式生效。
1月18日，*ST欧浦公告称，鉴于《表决权委托协议》中约定的双方权利义务极不对等，且顺控城投置业、博辉投资对上市公司后续发展安排等方面未能提出积极、完整、可行的计划，故《表决权委托协议》未能通过中基投资董事会和股东会同意，协议失效并解除。
同时，针对表决权委托事项，深交所于2018年12月21日向*ST欧浦发出问询函，要求就本次表决权委托完成后上市公司实际控制权的归属情况、上市公司控股股东及实控人是否发生变更等事项进行说明，并于2019年1月15日发出关注函，要求加快问询函回复与披露工作。多次督促后，*ST欧浦仍未完成问询函的回复工作，于1月29日收到深交所监管函。
2月19日，*ST欧浦董事长变更为彭国宇。2月26日，因涉嫌信息披露违法违规，*ST欧浦被证监会立案调查。4月26日，陈礼豪辞去公司董事、总经理职务。9月9日，控股股东中基投资以不能清偿到期债务、且资产不足以清偿全部债务为由向佛山市顺德区人民法院申请进行破产清算。据中国执行信息公开网显示，目前，*ST欧浦、中基投资、陈礼豪均被列入失信被执行人名单。
据统计，近五年来，*ST欧浦的总市值最高曾达到142.57亿元，而在2020年4月30日，公司总市值仅为8.13亿元，较顶峰时缩水94.30%。
2020年至今，22家上市公司收证监会《调查通知书》
非标剪板机据不完全统计，2020年以来，已有22家上市公司或其董监高、实控人收到证监会《调查通知书》，其中19家上市公司自身涉嫌信息披露违法违规（如上图所示）。
值得注意的是，3月1日起，新《证券法》实施，大幅提高了财务造假的违法成本，对信息披露违规行为加大惩罚力度。5月4日，国务院金融稳定发展委员会召开第二十八次会议，再次强调完善信息披露制度，对资本市场造假行为“零容忍”，对造假的上市公司、中介机构和个人坚决彻查、严肃处理。
除了上市公司以外，证监会还启动了对86家IPO企业的现场检查工作，自2019年6月至2020年4月24日，84家企业已完成检查工作，累计30家已撤回申请终止审查。
其中，江西绿巨人生态环境股份有限公司被移送稽查调查处理，36个月内不再受理其首发申请，12家企业被出具警示函，48家企业被采取审核重点关注。对于存在执业质量问题的21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所，证监会将根据情节轻重启动相关处理措施程序。